Bitribut | Inteligência Tributária

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Honorários (confirmado)

R$ 0,00

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Demandas por Oportunidade

Painel por Setor

Quanto cada setor tem na fila e há quanto tempo, em média, as demandas estão paradas nele.

Setor	Ativas	Aguardando apuração	Tempo médio parado	Crédito confirmado

Prazos Críticos

Aguardando Apuração

Compliance

Atividades Recentes

Diretório de Clientes

Todas as Demandas

	Cliente	Oportunidade / Consultoria	Fase Atual	Prioridade	Responsável	Situação / Valor	Prazo	Ações

Equipe Bitribut

Responsáveis disponíveis para atribuir a clientes e demandas.

Quem pode entrar no sistema e o nível de acesso de cada um agora fica na área de Administração, visível só para administradores.

Base de Conhecimento

Conceitos, siglas e processos do dia a dia explicados de forma simples — pra quem está começando.

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Contatos do lado do cliente. Ao cadastrar uma empresa, o time seleciona o consultor aqui em vez de digitar o nome à mão.

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Cliente desta simulação

Central Tributária — Reforma em um só lugar

Simuladores, legislação e o impacto prático da Reforma Tributária (EC 132/2023 e LC 214/2025) pros nossos clientes.

8 anos

de transição, 2026 a 2033

5 → 2

PIS, COFINS, IPI, ICMS e ISS viram CBS + IBS

2027

CBS em vigor plena e fim do PIS/COFINS

2033

ICMS e ISS extintos de vez

ETAPA 1 · DIAGNÓSTICO

Ficha tributária do cliente

Preenchida uma vez, alimenta todos os simuladores e fica salva no cadastro do cliente. Só as seções do regime atual são obrigatórias.

1A empresa hoje

Regime atual

Receita mensal (R$)

Receita bruta dos últimos 12 meses (R$)

Enquadra a faixa do Simples e os limites do Presumido. Se ficar vazio, usamos 12 × a receita mensal.

Compras com crédito (R$/mês)

Folha mensal (R$)

Vendas B2B (% do faturamento)

Clientes PJ no Lucro Real/Presumido

Como os clientes costumam pagar

2Simples Nacional

Enquadramento no Simples

Anexo

3Lucro Presumido e Lucro Real

Presunção (Presumido)

ICMS ou ISS efetivo (%)

Margem de lucro fiscal (%)

4Reforma tributária e observações

Redução de alíquota

Parte da venda com redução 0%

Observações do consultor

ETAPA 1 · BASE LEGAL · ADCT, ARTS. 128 E 129

De ICMS/ISS pra IBS, ano a ano

2026 a 2033 numa visão só — quando cada fatia do imposto muda de mãos, sempre somando 100%.

Arsenal de Legislação

As normas por trás da reforma, resumidas pra consulta rápida.

EC 132/2023

Emenda Constitucional

Reformou o sistema tributário sobre o consumo: criou o IBS, a CBS e o Imposto Seletivo, e definiu o cronograma de transição nos arts. 125 a 133 do ADCT.

LC 214/2025

Lei Complementar

Regulamenta a reforma na prática: regras de apuração, não-cumulatividade, reduções de alíquota e regimes específicos — incluindo o Simples Nacional (art. 47).

ADCT, arts. 128 e 129

Transição e extinção

Art. 128 fixa a redução de ICMS/ISS em 10 pontos percentuais por ano entre 2029 e 2032. Art. 129 extingue os dois tributos em 2033.

Não-Cumulatividade Plena

Princípio do novo sistema

Praticamente tudo que for insumo da atividade gera crédito de IBS/CBS, sem as listas de exclusão que hoje tornam o PIS/COFINS um contencioso constante.

Split Payment

Forma de recolhimento

O imposto é segregado no próprio pagamento da operação e recolhido direto ao Comitê Gestor. Facultativo entre empresas a partir de 2027, com obrigatoriedade ampliada aos poucos.

Imposto Seletivo

Tributo federal extrafiscal

Incide sobre bens prejudiciais à saúde ou ao meio ambiente — cigarros, bebidas alcoólicas, bebidas açucaradas e veículos por critério de emissão/potência, entre outros.

Reduções de Alíquota

LC 214/2025, arts. 125 a 135

100%: cesta básica nacional (art. 125) e hortícolas/frutas/ovos (art. 148). 60%: saúde, medicamentos e dispositivos médicos (arts. 128 a 134), educação (art. 129) e demais alimentos humanos (art. 135). 30%: as 18 profissões intelectuais regulamentadas do art. 127 (advocacia, contabilidade, engenharia, medicina, entre outras).

Simples Nacional na Reforma

LC 214/2025, art. 47, §9º

No Regime Único, o §9º veda o próprio optante de aproveitar crédito (inciso I) e limita o crédito do comprador do regime regular ao valor efetivamente devido via Simples, não ao valor cheio do imposto (inciso II). No Híbrido, o crédito passado ao comprador é integral.

Como muda a operação entre fornecedor e adquirente

Mesma venda, dois jeitos diferentes de gerar crédito pro cliente PJ — a diferença é só o regime escolhido pelo fornecedor do Simples Nacional.

Regime Único

Fornecedor

Simples Nacional

Adquirente

Lucro Real/Presumido

NF-e com IBS/CBS embutido no DAS

Crédito limitado — o adquirente credita só a parcela definida em lei, não o valor cheio do imposto. Isso "trava" um pedaço da cadeia (LC 214/2025, art. 47, §9º).

Regime Híbrido

Fornecedor

Simples Nacional

Adquirente

Lucro Real/Presumido

NF-e com IBS/CBS apurados à parte, fora do DAS

Crédito integral — o adquirente credita o valor cheio destacado na nota, preservando a não-cumulatividade plena. Mais apuração pro fornecedor, mais crédito pro cliente.

Split Payment — o pagamento já nasce dividido

Facultativo entre empresas a partir de 2027, com obrigatoriedade sendo ampliada aos poucos por atos do Comitê Gestor e da Receita Federal.

Adquirente paga a fatura

Sistema separa o imposto na hora

IBS/CBS vai direto pro Comitê Gestor

Fornecedor recebe só o líquido

Isso muda o fluxo de caixa de quem vende: o dinheiro do imposto nunca chega a passar pela conta do fornecedor, então não dá mais pra "usar" esse valor como capital de giro entre a venda e o vencimento do tributo — vale avisar os clientes que dependem desse intervalo hoje.

ETAPA 2 · REGIME · LC 214/2025, ART. 41

Regime Único ou Regime Híbrido?

Com a reforma, o optante do Simples escolhe entre manter IBS/CBS dentro do DAS ou apurar os dois por fora. A resposta certa depende de quem compra do cliente — e aqui a gente projeta 12 meses dos dois jeitos.

Regime Único (dentro do DAS)

IBS e CBS continuam dentro da guia única do Simples, junto com os demais tributos. Mais simples de operar — mas o crédito de IBS/CBS repassado aos clientes PJ é limitado, não é o valor cheio do imposto (LC 214/2025, art. 47, §9º).

Costuma ser suficiente quando:

A maior parte das vendas é para consumidor final (B2C)
Os clientes PJ são poucos ou não dependem do crédito
A empresa não tem estrutura pra uma apuração mais complexa

Regime Híbrido (apuração separada)

IBS e CBS saem do DAS e passam a ser apurados à parte, seguindo as regras do regime regular. Mais trabalho de apuração — mas o crédito repassado ao cliente PJ é integral, o que pode pesar na negociação comercial.

Costuma compensar quando:

Boa parte das vendas é para empresas do Lucro Real/Presumido
Clientes PJ já reclamam de crédito limitado ou pedem desconto por causa disso
A empresa tem (ou pode montar) contabilidade preparada pra apuração separada

Base legal: LC 214/2025, art. 47 (opção de recolhimento de IBS/CBS em separado do DAS) e §9º (limitação do crédito repassado no regime único). A opção segue um calendário próprio (ex.: escolha feita num período vale pro semestre seguinte) — confirme o prazo vigente antes de orientar o cliente, já que a regulamentação segue sendo detalhada.

Simulação Financeira — 12 Meses

Com receita, crescimento e compras de verdade — projeta os 2 regimes lado a lado, mês a mês. Isso não substitui a análise técnica detalhada.

Cliente (Simples Nacional)

Anexo do Simples

RBT12 atual (R$)

Receita bruta do mês atual (R$)

Crescimento mensal esperado (%)

Compras/insumos tributáveis por mês (R$)

A receita tem produto/serviço com redução na reforma?

Que parte da receita entra nessa redução? 0%

0%50%100%

% do faturamento vindo de vendas pra outras empresas (B2B) 0%

0%50%100%

Desses clientes PJ, quantos estão no Lucro Real/Presumido?

Já teve cliente reclamando do crédito limitado ou pedindo desconto por isso?

Como as vendas B2B costumam ser recebidas?

Prazo médio até o recebimento (dias)

ETAPA 1 · DIAGNÓSTICO · LC 123/2006, ANEXOS I A V

O DAS de hoje, tributo por tributo

Alíquota efetiva e composição da guia pelas regras vigentes — e o que cada fatia vira na reforma. Logo abaixo, a CBS estimada de 2027.

Anexo

Cliente (opcional, só pra identificar a exportação)

RBT12 — receita bruta dos últimos 12 meses (R$)

Receita bruta do mês (R$)

O sistema ainda não guarda o faturamento mensal do cliente — por isso RBT12 e receita do mês são digitados na hora, direto da contabilidade dele.

Simulador do Momento Atual — 2026/2027

O teste do IBS/CBS já está rodando agora, e a CBS entra em vigor plena já em 2027. Calcule os números pra já deixar o cliente preparado.

2026: seu cliente do Simples não paga nada de IBS/CBS

Confirmado em lei

O ano de teste (IBS 0,1% + CBS 0,9%) vale só pra contribuintes do regime regular. Quem é optante do Simples Nacional fica totalmente fora dessa cobrança em 2026 — continua só na guia única do DAS, do jeito de sempre. Não precisa calcular nada nem avisar o cliente de custo extra esse ano.

Base legal: LC 214/2025, art. 348, III — "contribuintes optantes pelo Simples Nacional ficam totalmente fora da aplicação das alíquotas do IBS e da CBS em 2026".

Projeção 2027 — CBS em vigor plena

Estimativa oficial, não definitiva

Em 2027 a CBS substitui o PIS/COFINS e passa a valer pela alíquota cheia. Usa a estimativa oficial do Comitê Gestor do IBS (CGIBS, Resolução nº 14/2026): 9,21%. O valor definitivo ainda será fixado pelo Senado Federal — envio previsto até 30/10/2026.

Receita mensal estimada (R$)

Forma de recebimento

ETAPA 2 · REGIME · ADCT, ARTS. 128 E 129

Quanto seu cliente paga, ano a ano, até 2033

Os dois regimes lado a lado ao longo de toda a transição — com o ICMS/ISS saindo do DAS e o IBS entrando no lugar, conforme o cronograma do ADCT.

Cliente

Anexo do Simples

Faturamento anual atual (R$)

Compras/insumos tributáveis por ano (R$)

Crescimento anual esperado (%)

Redução de alíquota aplicável

Que parte do faturamento entra nessa redução? 0%

ETAPA 3 · OPERAÇÃO · LC 214/2025, ARTS. 27 E 47

Uma venda real, da nota ao crédito

Descreva uma operação de verdade e acompanhe o que acontece em cada passo — emissão, pagamento, extinção do débito e o crédito que chega ao comprador.

Fornecedor (Simples Nacional)

Anexo do fornecedor

RBT12 do fornecedor (R$)

Regime do fornecedor nessa venda

Valor da operação (R$)

Forma de pagamento

Comprador é do regime regular (Lucro Real/Presumido)?

Split payment ativo nessa operação?

Essa operação tem redução de alíquota?

Que parte do valor entra nessa redução? 0%

LC 214/2025, ART. 12, §2º · IMPOSTO POR FORA

Por quanto seu cliente precisa vender, ano a ano

Hoje o imposto está dentro do preço. Na reforma ele sai por fora — e isso muda a fórmula do preço, não só o valor do tributo. Aqui a gente calcula, para cada ano da transição, o preço que preserva a margem e o teto que o comprador aceita sem piorar a situação dele.

Cliente

Anexo

RBT12 do cliente (R$)

Define a faixa e a alíquota efetiva do DAS.

Preço de venda hoje (R$)

O valor cheio da nota, com o imposto já embutido.

Custo de compra hoje (R$)

Mercadoria ou insumo, por unidade de venda.

Regime na transição

O que preservar

Quem compra desse cliente

Crédito que o comprador tira hoje (%)

Comprando de optante do Simples, hoje costuma ser quase nada.

IBS/CBS destacado pelo fornecedor (%)

No sistema pleno. Regime regular: 27,91%. Optante do Único: o efetivo dele. MEI ou pessoa física: 0.

O que o fornecedor faz com o preço dele

Essa venda tem redução de alíquota?

Que parte da venda entra na redução? 0%

SIMPLES · PRESUMIDO · REAL · 2026 A 2033

Qual regime custa menos, em cada ano da reforma

Os quatro regimes lado a lado — Simples no Regime Único, Simples no Híbrido, Lucro Presumido e Lucro Real — com a transição aplicada ano a ano. A resposta muda ao longo do caminho, e é isso que este comparativo mostra.

Cliente

Regime atual

Enquadramento no Simples

Anexo

Presunção (Presumido)

Receita mensal (R$)

Receita bruta dos últimos 12 meses (R$)

Folha mensal (R$)

Encargos patronais fora do DAS (%)

INSS 20% + RAT + terceiros. No Simples (exceto Anexo IV) já está no DAS.

Compras com crédito de IBS/CBS (R$/mês)

Base de crédito de PIS/COFINS no Real (R$/mês)

Só importa em 2026 — em 2027 PIS/COFINS deixam de existir.

Margem de lucro fiscal (Real) (%)

ICMS ou ISS efetivo hoje (%)

Redução setorial de IBS/CBS (%)

Custo único de mudança de regime (R$)

Ano a detalhar

ETAPA 1 · PARÂMETROS DE CÁLCULO

As alíquotas por trás de todas as contas

Tudo que é percentual, alíquota ou limite usado pelos simuladores está aqui. Os padrões são os valores oficiais conferidos; altere quando uma regra mudar ou pra testar uma hipótese. Vale pra todos os clientes, neste navegador.

Reforma — IBS e CBS

CBS de referência (%)

CGIBS, Res. 14/2026: 9,21

IBS de referência (%)

CGIBS, Res. 14/2026: 18,70

IBS em 2029 (% da ref.)

ADCT art. 128: 10

IBS em 2030

padrão 20

IBS em 2031

padrão 30

IBS em 2032

padrão 40 · 2033 = 100

Tributos sobre o lucro e sobre a receita

IRPJ (%)

Lei 9.430/1996: 15

Adicional de IRPJ (%)

padrão 10

Limite do adicional (R$/mês)

R$ 20.000 (R$ 240 mil/ano)

CSLL (%)

padrão 9

PIS/COFINS cumulativo (%)

0,65 + 3 = 3,65 (só 2026)

PIS/COFINS não cumulativo (%)

1,65 + 7,6 = 9,25 (só 2026)

Acréscimo LC 224/2025 (%)

relativo, sobre o excedente de R$ 5 mi: 10

CSLL em 2026 (% do acréscimo)

anterioridade nonagesimal: 75 (9/12)

CPP do Anexo IV (% da folha)

patronal por fora: 20

Presunções do Lucro Presumido (IRPJ % / CSLL %)

Depois de salvar, recalcule as simulações abertas — elas usam os parâmetros do momento em que foram rodadas. As tabelas dos Anexos do Simples (LC 123/2006) não são editáveis aqui por serem lei consolidada.

LC 214/2025, ARTS. 27, 36 E 47

RAD, split payment e o crédito que pode não nascer

A regra que muda tudo: o comprador só se apropria do crédito depois que o débito do fornecedor for extinto. Se o fornecedor não recolhe, quem perde o crédito é o comprador. O RAD (art. 36) é a saída — e ele já está em campo antes de o split payment virar obrigatório.

Valor líquido da operação (R$)

Sem o IBS/CBS — ele é somado por fora.

IBS + CBS destacado (%)

Regime do fornecedor

Como essa operação é paga

Ano da operação

Dias até o fornecedor recolher

Custo do seu dinheiro ao mês (%)

Risco de inadimplência do fornecedor 5%

Simulador de Split Payment — cenário completo

Varia por tipo de operação (com ou sem redução), forma de recebimento e prazo — pra simular caso a caso, não só uma média genérica.

Tipo de operação / produto vendido

Forma de recebimento

Receita mensal vendida a prazo, pra outras empresas (R$)

Alíquota estimada, antes da redução (%)

Prazo médio até o recebimento (dias)

Área restrita a administradores. Os estudos partem das alíquotas de referência publicadas pelo CGIBS, ainda não fixadas pelo Senado — reconfira antes de apresentar ao cliente.

Setores

Configure uma vez o que cada setor pode acessar. Quem estiver no setor herda essas permissões automaticamente.

Controle de Acesso ao Sistema

Quem pode logar e qual o nível de acesso de cada pessoa. Só administradores veem esta lista.

Verificando...

Módulos restritos

Quem pode abrir a Central Tributária e o módulo Simples Nacional. Administradores sempre têm acesso; os demais só depois de liberados aqui (ou pelo setor).

Carregando...

Responsáveis para Demandas

Cadastro usado só para atribuir clientes/demandas (não dá acesso ao sistema — isso é controlado acima).

Histórico Detalhado de Atividades

Registro de tudo que acontece no sistema: quem fez, o que fez, em qual cliente/demanda e quando. Essa lista completa só aparece pra administradores.

Backup Completo

Baixa um arquivo com todos os dados do sistema (clientes, demandas, equipe, base de conhecimento, atividades etc). Guarde num lugar seguro (Google Drive, e-mail) de vez em quando — é o seu seguro contra qualquer problema no banco de dados.

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Bitribut · Gestão de Demandas Tributárias

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O login agora exige e-mail verificado (link mágico) e liberação de acesso — quem não estiver na lista acima não entra, mesmo com o link do sistema. Os e-mails dos administradores só aparecem aqui, nunca para os demais usuários.

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Split Payment — o pagamento já nasce dividido

Regime Único ou Regime Híbrido?

Simulação Financeira — 12 Meses

O DAS de hoje, tributo por tributo

Simulador do Momento Atual — 2026/2027

Quanto seu cliente paga, ano a ano, até 2033

Uma venda real, da nota ao crédito

Por quanto seu cliente precisa vender, ano a ano

Qual regime custa menos, em cada ano da reforma

Resultado, não só imposto

O resultado de cada regime até 2033

As alíquotas por trás de todas as contas

RAD, split payment e o crédito que pode não nascer

Simulador de Split Payment — cenário completo

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